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银行综合专业知识

2020-09-02 09:50:31 来源：浏览：

【导读】国家公务员考试、辽宁省公务员考试、事业单位招录考试、社区工作者招录考试、基层工作者招录考试、政府雇员考试、银行招录考试、招警、招教、选调生、公选、遴选等最新招聘信息、备考资料，请查看公略教育官网http://www.gongluejiaoyu.com/或关注辽宁人事考试信息网公众号。
金融学
（一）考情概况
题量：商业银行秋季招聘笔试中，金融学在五大行中所占比例不一，题量也依银行不同而有所变化。
内容：考查金融学和银行从业法律法规与综合能力，主要包括信用和融资、货币市场、资本市场、衍生金融工具市场、商业银行业务、货币供求、货币政策、国际金融等，且真题涵盖内容越来越广泛。
难度：中等难度。因为题型为客观题，因此多考查金融学相关概念、功能、分类等。需要考生有较好的金融学基础，并且对于新兴的金融事件和金融工具有一定了解。
特点：经常结合热点。
趋势：在 2019 秋季招聘中金融学题量发生变化可能性不大，整体难度中等，涉及知识面会在现有基础上继续增加。
（二）考点精讲

【公略名师点拨】
相关考点：本题考查金融市场的概述。在金融市场的概述中，会简要提及金融市场的定义、功能、分类和金融市场工具等，其中就金融市场的功能和分类，需要学生们熟记，金融工具的种类，也要好好掌握。
延伸考点——货币市场和资本市场。

解析：风险无法被杜绝，只能被分散。故此题答案选择 C。

【公略名师点拨】
相关考点：本题考查商业银行的职能。在商业银行的概述中，商业银行四大职能是考生需要重点记忆和理解的考点，当中，需要区别信用中介和支付中介职能，并理解以及信用创造。
延伸考点——信用创造：商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。
解析：支付中介可以节约流通费用，加速资金周转，也可以对社会经济生活实行统计监督。

【公略名师点拨】
相关考点：本题考查汇率的分类。汇率有多种分类标准，此处考查的是按照对外汇管理的宽严程度划分，将汇率分为官方汇率、市场汇率和黑市汇率。除此之外，我们常常讲到的汇率分类标准还有 7 种。
延伸考点——汇率升贴水：即期=远期：平价；即期＞远期：贴水；即期＜远期：升水。
解析：名义汇率是指在社会经济生活中被直接公布、使用的表示两国货币之间比价关系的汇率。名义汇率又称“市场汇率”。
【公略名师点拨】
相关考点：本题考查一般性货币政策工具。货币政策工具分为一般性、选择性、补充性和新型货币政策工具，其中最常考的就是一般性货币政策工具，俗称“三大法宝”。
延伸考点——选择性货币政策工具：消费者信用控制；证券市场信用控制；不动产信用控制；优惠利率；预缴进口保证金。

解析：一般性货币政策工具也称为“货币政策的总量调节工具”，是中央银行调控的常规手段，主要包括存款准备金制度、再贴现政策和公开市场业务三大工具，即所谓的“三大法宝”。

【公略名师点拨】
相关考点：本题考查期权的基本类型。期权常见有 3 种分类方式，其中，根据交割日的规定不同，可以分为欧式期权和美式期权，对于交割日的不同规定，也即履约方式不一样。
延伸考点——看涨期权和看跌期权：根据买方对标的物的权利不同，可分为看涨期权（买权）：赋予期权持有者购买标的资产权利的合约。看跌期权（卖权）：赋予期权持有者出售标的资产权利的合约。
解析：按照履约方式，期权可以分为美式期权和欧式期权两类。
对于欧式期权，买方可在行权日开市后、行权截止时间之前选择行权。
对于美式期权，买方可在成交后、行权日行权截止时间之前的交易时段选择行权。

【公略名师点拨】
相关考点：本题考查债券的发行价格。债券发行价格有 3 种，平价发行、溢价发行和折价发行。溢价指按高于债券面额的价格发行债券。平价指以债券的票面金额作为发行价格。折价指按低于债券面额的价格发行债券。
延伸考点——股票发行价格：区别于债券发行价格，我国股票发行价格分为平价发行、溢价发行和中间价发行。中间价发行是指以证券面额价格与市场价格的中间价格为发行价格。通常在以股东分摊形式发行股票时才采用这种价格。
解析：溢价发行的债券，实际的到期收益率低于票面利率。

经济学

（一）考情概况
题量：商业银行秋季招聘笔试中，经济学所占比例不一，不同银行考查经济学题量不同。
内容：考查西方经济学，主要包括市场主体行为理论、市场理论、国民收入决定理论、经济周期及经济增长理论等，近年来考查各类经济学理论提出者及理论内容的题目增多。
难度：中等难度。因为题型为客观题，因此多考查经济学名词及概念。只要掌握基础概念即可答对，但需要应试者熟悉经济学各方各面，面对较晦涩专有名词也能有所了解。
特点：经常结合热点。
趋势：在 2019 秋季招聘中，经济学题量发生变化可能性不大，考查程度仍较基础，涉及知识面会在现有基础上继续增加。
（二）考点精讲

【公略名师点拨】
相关考点：机会成本。机会成本是生产者所放弃使用相同的生产要素在其他生产用途中所得到的最高收入。
延伸考点——机会成本与会计成本的区别。会计成本，即显性成本，指的是厂商在生产要素市场的实际可见支出。在经济学上，不仅要考虑会计成本，还要综合考量机会成本的存在。
解析：考查机会成本的定义，所以答案选择 D。

【公略名师点拨】
相关考点：需求含义。需求是指消费者在某一特定时期内，在每一价格水平上愿意并且能够购买的一定数量的商品或劳务。
延伸考点——需求定理。需求定理指在其他条件不变的情况下，商品或服务的需求量与价格的变化成反向变动关系。
解析：需求是指在一段时间内在各种可能的价格水平下，消费者愿意且能够购买到的商品数量，所以需求必须既有意愿且有实际购买能力，因此答案选择 B。

【公略名师点拨】
相关考点：边际效用递减的数学含义。
延伸考点——边际效用递减规律。在一定时间内，其他商品的消费数量保持不变时，随着消费者对某商品消费量的增加，消费者从该商品连续增加的每一消费单位所得到的效用增量即边际效用是递减的。
解析：本题考查丹尼尔•伯努利的边际效用递减原理，所以答案选择 C。

【公略名师点拨】
相关考点：宏观经济学目标。宏观经济学以整个国民经济为研究对象，以国民收入决定理论为核心，研究的目标是一国经济如何实现经济持续增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。
延伸考点——宏观经济学目标所对应的衡量指标。经济增长—实际 GDP 增长率、物价稳定—通货膨胀率、充分就业—失业率、国际收支平衡—净出口。
解析：宏观经济的四大目标包括经济增长、充分就业、物价稳定和国家收支平衡，所以答案选择 C。

【公略名师点拨】
相关考点：失业率的计算。失业率=失业人口数量/劳动力人口数量。。
延伸考点——自然失业率。自然失业率为经济社会在充分就业情况下的失业率，它是劳动力市场处于供求稳定状态时的失业率，即不会造成通货膨胀也不会造成通货紧缩的状态。
解析：失业率=失业人口/劳动力人口=失业人口/（从业人数+失业人数），所以答案选择C。

【公略名师点拨】
相关考点：经济周期繁荣阶段特点。经济周期的四个阶段，繁荣、衰退、萧条、复苏。扩张阶段：从周期谷底到峰顶，历经萧条、复苏、繁荣。具体表现为：伴随着经济增长速度的持续提高，投资持续增长，产量不断扩大，市场需求旺盛，就业机会增多，企业利润、居民收入和消费水平都有不同程度的提高，但也常常伴随着通货膨胀。
延伸考点——衰退阶段特点。具体表现为：伴随着经济增长速度的持续下滑，投资活动萎缩，生产发展缓慢，甚至出现停滞或下降，产品滞销，就业机会减少，失业率提高，企业利润水平下降，亏损、破产企业的数量增多，居民收入和消费水平呈不同程度的下降趋势。
解析：经济处于繁荣期，商业银行资产规模处于最高水平，所以答案选择 A。

会计学

（一）考情概况
题量：商业银行秋季招聘笔试中，会计所占比例偏低，题量相对较少，每个银行题量不等。
内容：主要考点集中在《基础会计》、《会计实务》、《财务管理》三个科目。主要包括：会计信息质量要求、会计核算基础、会计要素、会计等式、会计分录、财产清查、财务报表、存货、固定资产、长期股权投资、投资性房地产、资产减值、风险与收益、资本资产定价模型、资本成本、筹资管理、投资管理、营运资金管理、收入与分配管理、财务指标分析等。
难度：中等难度。因为题型为客观题，因此多考查会计知识相关概念，以及简单的财务指标计算。但考察知识较为全面，需要应试者熟悉会计学科模块知识，能将具体会计理论带入考题进行解答。
特点：学科涉及范围较广，涵盖多个科目。
趋势：在 2019 秋季招聘中，会计题量发生变化可能性不大，难度预计有所增加，侧重于对《财务管理》的考察。
（二）考点精讲

【公略名师点拨】
相关考点：本题考查会计信息质量要求的相关内容。《企业会计准则》规定，会计信息质量要求是为了保证所提供会计信息的决策有用性，对会计信息所做的质量要求。具体包括：可靠性（最基本）、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性。
延伸考点——会计信息质量要求区别于会计基本假设、会计计量属性、会计核算基础
解析：谨慎性要求在会计核算中当存在不确定因素时，应以谨慎的态度加以判断，不得高估资产或收益，低估负债或费用，要合理地反映可能发生的损失和费用。所以，选择 ACD。

【公略名师点拨】
相关考点：本题考查资产减值的相关内容。资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产可收回金额确定后，如果可收回金额低于其账面价值的，企业应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
延伸考点——资产减值损失确认后，减值迹象消失，可否转回的问题。
解析：长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等出现了减值迹象，才会进行减值测试。但是，三项资产例外，因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。另外，对于尚未达到可使用状态的无形资产，由于其价值通常具有较大的不确定性，也应当至少每年进行减值测试。所以，本题选 D。

【公略名师点拨】
相关考点：本题考查营运资金管理（现金周转期）的相关内容。现金周转期就是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段。
延伸考点——应付账款周转期、应收账款周转期、存货周转期的确定。
解析：现金周转期 =存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期=经营周期-应付账款周转期。所以，现金周转期=150+90-100=140 天。加速现金周转即缩短现金周转期，所以根据公式可以缩短存货周转期、缩短应收账款周转期、延长应付账款周转期。减少存货量即缩短存货周转期。所以，本题选 D。

【公略名师点拨】
相关考点：净资产收益率（英文简称ROE），又称股东权益报酬率、净值报酬率、权益报酬率，是衡量企业获利能力的重要指标。企业资产包括了两部分，一部分是股东的投资，即所有者权益（它是股东投入的股本，企业公积金和留存收益等的总和），另一部分是企业借入和暂时占用的资金。企业适当的运用财务杠杆可以提高资金的使用效率，借入的资金过多会增大企业的财务风险，但一般可以提高盈利，借入的资金过少会降低资金的使用效率。净资产收益率是衡量股东资金使用效率的重要财务指标。
延伸考点——销售净利率、资产净利率、资产报酬率、杜邦财务分析体系等解析：ROE=净利润/所有者权益=100/730=13.7%。

管理学
（一）考情概况
题量：商业银行秋季招聘笔试中，管理学所占比例偏低，题量较少，且各银行分布不等。
内容：主要考查管理学基本原理，主要包括管理的概念、基本职能（计划、决策、组织、领导、控制等）；管理的艺术，主要包括激励、沟通、团队等；管理的应用，主要包括人力资源管理、战略管理等内容。
难度：中等难度。因为题型为客观题，因此多考查管理学名词及概念。只要掌握基础概念即可答对，但需要应试者熟悉管理学各方各面，具备一定的管理思维，即使面对较晦涩专有名词也能有所了解，正确作答。
特点：概念以直接考察为主，部分考点应用性较强，考察范围广泛。
趋势：在 2019 秋季招聘中，管理学题量发生变化可能性不大，考查程度仍较基础，涉及知识面会在现有基础上继续增加。激励、沟通、人力资源管理和管理效应等仍是银行命题的热点。

（二）考点精讲

考点一	以下关于事业部制的组织结构形式特点，不正确的说法是 A.分级管理、分级核算、自负盈亏
组织结构类型	实行单独核算，独立经营总部只保留人事决策、预算控制和监督权
	D.高层分权下的集权管理
	【答案】D。

【公略名师点拨】
相关考点：本题考查组织结构中的事业部制组织结构。事业部制组织结构又称为事业部制或 M 型结构，是指在总部下面设立有独立经营自主权的事业部来进行管理的一种组织结构形式，是一种分权制的组织结构形式。
延伸考点——组织结构有时会和组织的职权化结合考察。组织的职权化包括组织的职权类型、组织集中程度（分权与集权）、授权等内容。
解析：根据题干，事业部制组织结构是在多个领域或地域从事多种经营的大型企业所普遍采用的一种典型的组织形式。这种组织形式在直线职能型框架基础上，设置独立核算、自主经营的事业部，在总公司领导下，统一政策，分散经营，是一种分权化体制。总公司只保留人事决策、财务控制、规定价格幅度及监督等大权，并利用利润等指标对事业部进行控制。事业部制是高层集权下的分权管理。故本题答案选 D。

【公略名师点拨】
相关考点：本题考查管理者技能。罗伯特·卡茨将管理者技能分为三个层次，即概念技能、人际技能和技术技能。技术技能是指使用某一专业领域内有关的工作程序、技术和知识完成组织任务的能力。人际技能是指与处理人事关系有关的技能或者说是与组织内外的人打交道的能力。概念技能是能够洞察组织与环境相互影响的复杂性，并在此基础上加以分析、判断、抽象、概括并迅速做出正确决断的能力。
延伸考点——对管理技能的考察往往是和管理者层次结合在一起的。一般的，管理层次越高，越需要概念技能；管理层次越低，越需要具备技术技能。人际技能对于各层次管理者来说，几乎同等重要。
解析：根据题干，总经理拥有超高的洞察力，发现关联性，这体现了其概念技能；迅速设计出路线和体验项目，体现了其高超的技术技能；由于欠缺协调，而是项目搁置，这体现了其人际技能较弱。故本题答案选 C。

【公略名师点拨】
相关考点：本题考查领导理论中的生命周期理论（或称“情境领导理论”）。该理论是由美国管理学者赫塞和布兰查德共同提出的，该理论把研究重点放在下属人员的成熟度上，认为领导者应该根据下属的成熟水平选择正确的领导风格。通过使用任务类型和关系类型描述了对应不同下属成熟度的指导型、推销型、参与型、授权型四种领导风格。
延伸考点——领导理论涉及素质理论、风格理论、行为理论、情境理论多个阶段，考点众多。如领导风格理论可以和组织沟通流向结合考察。一般的，民主型领导，注重自下而上的沟通；专制型领导，注重自上而下的沟通。对沟通形态、组织集中程度等亦有影响。
解析：领到生命周期理论也称为情境领导理论。由赫塞和布兰查德创立。该理论的主要观点是：领导者的风格应适应其下属的成熟程度。在被领导者日趋成熟时，领导者的行为要作出相应的调整，这样才能称为有效的领导。新入职员工、知识水平较低、业务能力较差的职工和基层，此时员工成熟度较低，应该采取命令式领导。而对于中青年骨干，他们成熟度较高，工作熟悉，技术熟练，领导者应采取高工作、低关系的参与式领导。故本题答案选 A。

【公略名师点拨】
相关考点：本题考查需要层次理论。美国心理学家马斯洛在 1943 年出版的《人的动机理论》书中，提出了需要层次理论。马斯洛认为人的基本需要由低到高可以归纳为的五个层次：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求、自我实现需求。上述需要是由低到高排列的，并呈逐层递进式的发展。当较低层次的需要得到满足后，就会产生更高一级的需要。另外，在人的不同时期或不同发展阶段，其需要结构不同，但总有一种需要发挥主导作用，其他需要处于从属地位。
延伸考点——双因素理论与需要层次理论同属内容型激励理论。一般认为，两者结合考察时，保健因素对应生理需求、安全需求、社交需求；激励因素对应尊重需求和自我实现需求。
解析：根据马斯洛需要层次理论，生理和安全的需要处于低层次需求；归属和爱的需求处于中间层次；尊重的需求和自我实现的需求处于高层次。故本题答案选 B。